报帐人办理各项支出报销时，必须持合法的凭证票据（盖有税务或财政部门监制章的发票和收据）方可到计财处办理。
1、报销程序：取得合法票据----整理粘贴票据---办理经办、验收手续（经办人、验收人签章或附原审批报告）-----按审批权限审查批准-----会计人员审核---经办人签名-----制单-----复核凭证----领款或退款
2、一式几联的发票或收据，必须用复写纸套写。发票或收据上的任何一栏内容均不得涂改，票面的大、小写金额必须一致，金额有差错，必须重开发票。购买实物的原始凭证，须办理验收手续，经经费审批人、验收人、经办人签章，并写明使用单位，其中验收人是除经费审批人和经手人以外的人。
3、从校外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的发票或财务专用章，无税务或财政部门监制章的发票或收据，不予报销；从农民手中收购农副产品而无法取得正规票据的，需由出售人出具收款证明，注明产品名称、单价、数量及收款人详细地址、姓名，经所属单位盖章证实后报销；跨年度使用的票据，需写清理由，方可报销。
4、汇总填开的发票，如：试剂、办公用品、书刊、资料等，需附销货清单，清单应加盖销货单位公章。
5、使用发放表支付的款项，如教师超工作量酬金、劳务费，临时工工资，学生困难补助、奖学金、勤工俭学补助等，发放表要有单位负责人、经办人签名，签收栏由领款人签名，原则上不得代签代领，不得虚报冒领。
6、报销差旅费，需填写差旅费报销单。出差报销单应如实填写出差人姓名、职务、起止日期、往返地点、事由、附件张数等；参加会议的，应附会议通知，与会期间原则上没有伙食及交通补助，会议没有伙食补贴的，需凭主办单位开具的证明方可领伙食补助。
7、职工出差，乘坐飞机的交通费用及住宿费用超出本人应享受标准的，除履行正常的签批手续外，还应由有关领导特批。
8、使用外文单据报销的，须先译成中文，由翻译人签字，并提供当时国家公布的外汇牌价。
9、购买除农民自产自销的农副产品以外的商品，对一个单位一次性付款1000元以上的，须用转帐支票付款或银行汇款，一般不付现金。
10、使用年限一年以上、单位价值在500元以上的一般设备，或单位价值在800元以上的专用设备，以及单位价值未达上述标准，而耐用时间在一年以上的大批同类物品（如图书、家具等），须到总务处、实验设备处、图书馆分别办理固定资产登记手续。
11、遗失飞机票、车船票，须由当事人提出书面报告说明详细情况，经所在单位领导签批意见，加盖本单位公章，并计财处长批准，可将报告代作原始凭证，金额一律按实际票面金额（火车按硬席座位票价）报销；从外单位取得的原始票据（含发票、收据）遗失的，除按上述规定办理外，还应取得原开出单位盖有财务公章或发票专用章的证明，并注明票据的号码、金额和内容等。
12、本细则由计财处负责解释和修订。
13、本细则自发文之日起施行。
