（一）办理借款流程： 领取并填写借款单─→按审批权限审批─→到计财处借款─→ 取得合法的票据─→财务处报帐及冲销借款。
（二）本校在册教职工，因教学、科研、行政管理和后勤服务的需要，在本单位的经费指标范围内，可借支公款。学生(特殊情况除外)、临时工以其他非正式在编人员一律不得挂名借支公款。
（三）借款单的各栏目应如实填写，其中：用途内容应与报销支出内容相符；金额的大小写应相符，不得涂改；需要汇款或转帐的，还必须在备注栏写明收款单位名称、开户银行及帐号。
（四）借支差旅费(含开会、调查研究、考察学习等)，应填写出差地点、出差人员名单及职务、出差的起止时间，参加会议学习、考察和学习的，需附上通知复印件。
（五）填好的借款单，按审批程序签批后，借款人持借款单前来计财处办理借款手续。
（六）借款购买设备、物品等，应附设备、物品清单，并按规定权限审批，属于控购商品的，须由采购部门事先办理申请购买专控手续，报财政部门批准后，方可借款。
（七）去外地采购物资的，须事前编报采购计划，经有关部门审核签署意见后，报分管校领导批准；采购款项由财务处从银行汇划，原则上不准使用现金或挪用差旅费在外采购。
（八）购买大型精密贵重的设备、仪器，应事先经有关专家论证、评估后，报经有关部门和主管财务的校领导批准，方可借款。
（九）凡我校各部门以学校名义与外单位签订订货、加工等合同或协议书，需由学校法人代表或授权委托人签字，并加盖学校公章方为有效。否则，学校不承担履行合同义务，其后果由当事人负责
（十）除个体经营者和个人以外，对单位及其他经营部门一次性付款2000元以上的，须用转帐支票付款或银行汇款，不得支用现金和自行垫付现金。
（十一）经费实际开支（含借款）超过本单位本项目的经费控制指标的，暂停借款，待解决资金来源后，方可借款，不得赊欠垫款或先斩后奏，否则所产生的后果由当事人负责。
（十二）各种借款，必须专款专用，若不用时须及时归还，待需用时再借。严禁长期占用和拖欠公款。
